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内部控制评价报告应当披露哪些内容

作者: 原创   发布时间: 2021/12/15 10:04:25

  内部控制评价报告应当披露哪些内容

  依据内部控制评价指引的相关规定,内部控制评价报告应当分别内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素进行设计,对内部控制评价过程、内部控制缺陷认定及zheng改情况、内部控制有效性的结论等相关内容作出披露。

  内部控制评价报告至少应当披露下列内容:

  (一)董事会对内部控制报告真实性的声明。

  (二)内部控制评价工作的总体情况。

  (三)内部控制评价的依据。

  (四)内部控制评价的范围。

  (五)内部控制评价的程序和方法。

  (六)内部控制缺陷及其认定情况。

  (七)内部控制缺陷的zheng改情况及重大缺陷拟采取的zheng改措施。

  (八)内部控制有效性的结论。

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